НБУ обновил подходы к финмониторингу: что изменится для банков и клиентов

В июле Национальный банк сосредоточил особое внимание на противодействии схемам уклонения от уплаты налогов, формированию фиктивного налогового кредита и легализации теневых доходов. Банки получили детальные рекомендации по выявлению рисковых операций, однако эти изменения не означают введения новых массовых ограничений для клиентов.

Об этом говорится в обзоре новаций нормативной базы НБУ за июль, подготовленном Центром экономических исследований и прогнозирования “Финансовый пульс”.

По словам руководительницы аналитического департамента “Финансового пульса” Диляры Мустафаевой, в письме №25-0010/65703 Национальный банк обратил внимание банков на схемы с признаками фиктивности, в частности так называемые “скрутки” и “встречные потоки”. Они могут использоваться для уклонения от налогообложения, формирования фиктивного налогового кредита, скрытого перевода средств в наличность и легализации доходов, полученных в теневом секторе.

Среди возможных индикаторов таких схем регулятор назвал многомиллионные обороты компаний с незначительным количеством работников и активов, отсутствие складских или производственных помещений, несоответствие платежей заявленной деятельности, транзитное движение средств, работу с большим количеством новосозданных контрагентов, а также отсутствие документов о фактической транспортировке или хранении товаров.

В то же время банки должны оценивать не отдельную операцию или один формальный показатель, а совокупность рисковых признаков и соответствие финансовой активности клиента реальному содержанию его хозяйственной деятельности.

Важно понимать, что это письмо не устанавливает новых массовых ограничений для клиентов и не означает автоматического усиления контроля за любыми операциями бизнеса. Речь идет о рекомендациях банкам по работе с конкретными комбинациями рисковых признаков. Решающим остается не отдельный платеж или формальный показатель, а соответствие операций реальному содержанию и масштабам хозяйственной деятельности клиента,

— заметила Диляра Мустафаева.

Параллельно Национальный банк упростил отдельные процедуры идентификации и верификации физических лиц. Постановлением №81 были расширены возможности для обслуживания клиентов, которые из-за физических или других объективных обстоятельств требуют дополнительной помощи при получении банковских услуг.

В частности, сопровождающее или доверенное лицо либо работник банка сможет помочь клиенту предъявить оригинал документа, если человек не может сделать это самостоятельно. В определенных случаях согласие на фотофиксацию можно будет подтвердить с помощью аудио- или видеозаписи. Банки финансовой инклюзии также смогут привлекать коммерческих агентов к идентификации и верификации клиентов.

Общая логика июльских изменений достаточно четкая: контроль должен усиливаться там, где существуют обоснованные риски использования банковской системы в противоправных схемах, но становиться проще и доступнее там, где человек сталкивается с физическими, территориальными или другими объективными препятствиями. Именно такой баланс между устойчивостью, контролем и финансовой инклюзией постепенно приближает украинскую банковскую систему к европейской модели,

— подытожила эксперт.

Финансовый мониторинг стал одним из трех основных направлений июльского обновления нормативной базы НБУ. Два других касались обеспечения стабильной работы банков в условиях войны и дальнейшего приближения банковского регулирования к законодательству Европейского Союза.

По словам Диляры Мустафаевой, июльские решения свидетельствуют, что банковская система одновременно работает в двух временных измерениях: решает практические проблемы, вызванные войной, и постепенно переходит к европейской модели регулирования и надзора.

В июле Национальный банк продолжал решение наиболее насущных задач: с одной стороны, банки должны сохранять операционную и финансовую устойчивость в условиях военных рисков. С другой — регулятор уже формирует надзорную среду, в которой украинские банки в дальнейшем будут работать по логике и стандартам, привычным для европейского финансового рынка,

— отметила Диляра Мустафаева.

Одним из ключевых евроинтеграционных решений стало обновление порядка оценки устойчивости банков и банковской системы. Постановлением №77 НБУ усовершенствовал процедуры и методологию риск-ориентированного банковского надзора, в частности порядок установления повышенных пруденциальных нормативов по результатам надзорного оценивания SREP.

Кроме того, постановлением №75 регулятор продлил тестовый период расчета банками минимального размера экспозиций, взвешенных по кредитному риску. Эти изменения направлены на имплементацию положений Регламента Европейского Парламента и Совета ЕС №575/2013. Подавать отчетность согласно требованиям Положения банки будут начиная со отчетной даты 01 ноября 2026 года (вместо 01 августа 2026 года). Это даст банкам возможность более тщательно подготовиться к нововведениям.

Отдельным решением Национальный банк смягчил часть валютных ограничений в связи с изменениями в законодательстве ЕС. Постановление №79 позволило украинским операторам почтовой связи, экспресс-перевозчикам и другим международным перевозчикам переводить валюту за границу для уплаты таможенных платежей, налогов и сборов, связанных с доставкой посылок в Европейский Союз.

Еще один блок решений касался правил работы банков во время военного положения. Постановлениями №78 и №80 были внесены изменения в Правила работы банков в связи с введением в Украине военного положения.

В частности, НБУ уточнил порядок определения финансового состояния заемщиков в период военного положения, а также вместо описания территорий, на которых возможно временное прекращение деятельности банковских подразделений, добавил ссылку на перечень таких территорий. Регулятор также временно смягчил порядок учета отдельных непрофильных активов при расчете капитала банков. При соблюдении определенных условий банки могут не вычитать из основного капитала первого уровня балансовую стоимость определенной недвижимости, полученной в собственность с конца 2021 года.

Такие решения не стоит воспринимать как снижение требований к банкам. Их задача — не допустить, чтобы обстоятельства, непосредственно вызванные войной, искусственно ухудшали регуляторные показатели или заставляли банки принимать экономически необноснованные решения. В то же время НБУ сохраняет предохранители, не позволяющие превратить временную гибкость в способ скрытия реальных рисков,

— подчеркнула Диляра Мустафаева.